V觀財(cái)報(bào)｜ST華鐵被罰800萬(wàn)！多期年報(bào)存虛假記載及重大遺漏
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中新經(jīng)緯5月11日電 因多期年報(bào)存虛假記載以及重大遺漏等原因，廣東華鐵通達(dá)高鐵裝備股份有限公司(下稱“ST華鐵”)被罰800萬(wàn)元。 ST華鐵被罰800萬(wàn)元 ST華鐵5月10日發(fā)布公告稱，公司收到廣東證監(jiān)局《行政處罰決定書》及《市場(chǎng)禁入決定書》。廣東證監(jiān)局表示，經(jīng)查明，ST華鐵、實(shí)控人宣瑞國(guó)存在兩方面違法事實(shí)。來(lái)源：ST華鐵公告 一是ST華鐵2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。 2020年、2021年，ST華鐵子公司青島亞通達(dá)鐵路設(shè)備制造有限公司(以下簡(jiǎn)稱亞通達(dá)制造)通過(guò)與伊犁遠(yuǎn)音新能源技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱伊犁遠(yuǎn)音)、中科恒通(寧夏)新能源儲(chǔ)能有限公司(以下簡(jiǎn)稱中科恒通)分別簽訂太陽(yáng)能電池組件采購(gòu)合同和銷售合同的方式，開展虛假貿(mào)易，虛增收入、利潤(rùn)。2020年、2021年，ST華鐵分別虛增營(yíng)業(yè)收入171327433.93元、119512192.15元，占當(dāng)期報(bào)告披露營(yíng)業(yè)收入的7.64%、6.01%；虛增利潤(rùn)總額19115044.59元、19512194.35元，占當(dāng)期報(bào)告披露利潤(rùn)總額的3.17%、3.39%，相關(guān)定期報(bào)告存在虛假記載。 2015年，ST華鐵收購(gòu)Tong Dai Control (Hong Kong) Limited (以下簡(jiǎn)稱香港通達(dá))100%股權(quán)，從而間接持有青島亞通達(dá)鐵路設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱亞通達(dá)設(shè)備)、亞通達(dá)制造100%股權(quán)；2019年，ST華鐵收購(gòu)山東嘉泰交通設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱山東嘉泰)51%股權(quán)。上述收購(gòu)行為形成相應(yīng)資產(chǎn)組(下稱香港通達(dá)資產(chǎn)組和山東嘉泰資產(chǎn)組)。2020年、2021年，ST華鐵在對(duì)上述資產(chǎn)組實(shí)施商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程中，存在未結(jié)合香港通達(dá)資產(chǎn)組中相關(guān)公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況作出合理經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，未考慮山東嘉泰開展的相關(guān)業(yè)務(wù)在實(shí)際執(zhí)行中存在的不確定性，對(duì)項(xiàng)目落地的業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)測(cè)過(guò)于樂(lè)觀等問(wèn)題。2020年、2021年，ST華鐵分別少計(jì)資產(chǎn)減值損失30649440.08元、109938468.61元，相關(guān)定期報(bào)告存在虛假記載。 二是ST華鐵未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告存在重大遺漏。 宣瑞國(guó)系ST華鐵實(shí)際控制人，同時(shí)實(shí)際控制伊犁遠(yuǎn)音、中科恒通、青島恒超機(jī)械有限公司、中科恒豐(北京)科技有限公司、北京紐瑞特科貿(mào)有限公司等5家公司，上述5家公司構(gòu)成ST華鐵的關(guān)聯(lián)方。2019年至2022年，ST華鐵及北京全通達(dá)科技發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱北京全通達(dá))、亞通達(dá)設(shè)備、山東嘉泰等子公司與宣瑞國(guó)控制的相關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來(lái)。其中，2019年發(fā)生關(guān)聯(lián)交易876706408.02元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的19.01%，其中流出到關(guān)聯(lián)方459297158.44元，從關(guān)聯(lián)方流入417409249.58元；2020年發(fā)生關(guān)聯(lián)交易2924756011.06元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的56.62%，其中流出到關(guān)聯(lián)方1403218978.44元，從關(guān)聯(lián)方流入1521537032.65元；2021年發(fā)生關(guān)聯(lián)交易7320873238.47元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)的138.14% ，其中流出到關(guān)聯(lián)方3460226797.93元，從關(guān)聯(lián)方流入3860646440.54元；2022年發(fā)生關(guān)聯(lián)交易7272536867.09元，占當(dāng)期報(bào)告披露凈資產(chǎn)金額的232.53%，其中流出到關(guān)聯(lián)方4070455757.09元，從關(guān)聯(lián)方流入3202081110元。 廣東證監(jiān)局表示，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)屬于應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件，并應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露，ST華鐵未按規(guī)定及時(shí)披露上述事項(xiàng)，也未在2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告中披露，未完整在2022年年度報(bào)告中披露，構(gòu)成重大遺漏。 廣東證監(jiān)局指出，ST華鐵上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條、第六十七條第一款和第二款第十二項(xiàng)，《證券法》第七十八條第一款、第二款和第八十條第一款和第二款第三項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第一款和第二款所述違法行為。 宣瑞國(guó)作為ST華鐵時(shí)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)，是公司信息披露第一責(zé)任人，決策實(shí)施亞通達(dá)制造相關(guān)虛假業(yè)務(wù)且在商譽(yù)減值測(cè)試中隱瞞虛假業(yè)務(wù)，未對(duì)山東嘉泰資產(chǎn)組減值數(shù)據(jù)進(jìn)行合理審核，組織實(shí)施關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)且未按規(guī)定披露，簽字保證ST華鐵2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是對(duì)上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。 宣瑞國(guó)作為ST華鐵實(shí)際控制人，組織、指使從事虛假業(yè)務(wù)、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款，《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。 對(duì)此，廣東證監(jiān)局決定：對(duì)ST華鐵給予警告，并處以800萬(wàn)元罰款。對(duì)宣瑞國(guó)給予警告，并處以800萬(wàn)元罰款，其中對(duì)其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以450萬(wàn)元罰款，對(duì)其作為實(shí)際控制人處以350萬(wàn)元罰款。 此外，宣瑞國(guó)組織、指使從事虛假業(yè)務(wù)、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序，違法情節(jié)嚴(yán)重，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)宣瑞國(guó)采取終身市場(chǎng)禁入措施。自決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。 被要求責(zé)令改正 中新經(jīng)緯注意到，5月10日晚間，ST華鐵還發(fā)布公告稱，廣東證監(jiān)局對(duì)公司及宣瑞國(guó)采取責(zé)令改正措施的決定。 廣東證監(jiān)局表示，根據(jù)查明的事實(shí)，2019年至2022年，ST華鐵與其實(shí)控人宣瑞國(guó)控制的相關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來(lái)，截至2022年12月31日，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方尚存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用資金余額(含本金及利息合計(jì))133,785.89萬(wàn)元。根據(jù)公司公告，截至2024年4月29日，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方以現(xiàn)金方式累計(jì)僅歸還占用資金10954.94萬(wàn)元。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)ST華鐵、宣瑞國(guó)采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，ST華鐵應(yīng)采取積極措施清收全部被占用的資金，維護(hù)上市公司及中小股東利益；宣瑞國(guó)應(yīng)切實(shí)履行主體責(zé)任，積極籌措償還占用ST華鐵的資金。ST華鐵及宣瑞國(guó)應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，杜絕此類違規(guī)行為再次發(fā)生，所有占用資金應(yīng)在收到本決定書之日起六個(gè)月內(nèi)歸還，并在整改完成后提交書面報(bào)告，實(shí)現(xiàn)真整改、全面整改。 對(duì)此，ST華鐵表示，公司明確要求控股股東及其他關(guān)聯(lián)方在規(guī)定期限內(nèi)清償剩余占款，盡快提供還款來(lái)源有確定性保障的還款方案。公司追償資金專項(xiàng)小組將繼續(xù)開展占款追償工作，及時(shí)跟進(jìn)占款追回情況并向董事會(huì)及管理層匯報(bào)。 ST華鐵稱，公司與實(shí)控人控制的廣西兆盈簽署《股權(quán)質(zhì)押合同》，廣西兆盈將其持有的青島兆盈軌道交通設(shè)備有限公司45%股權(quán)質(zhì)押給上市公司，為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還占用資金提供質(zhì)押擔(dān)保，相關(guān)出質(zhì)登記手續(xù)已辦理完畢。未來(lái)如控股股東及其他關(guān)聯(lián)方未能履行還款義務(wù)，公司擁有處置相應(yīng)質(zhì)權(quán)的權(quán)利。公司將綜合考慮實(shí)際情況，從維護(hù)上市公司利益角度出發(fā)、以妥善解決問(wèn)題為目的開展工作。如果相關(guān)責(zé)任方不能清償占款，或不能提供還款來(lái)源有確定性保障的還款方案，公司將采取包括法律手段在內(nèi)的必要途徑維護(hù)上市公司利益。 同樣因?yàn)樯鲜稣加觅Y金事項(xiàng)，深交所向ST華鐵下發(fā)關(guān)注函。深交所表示，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司被控股股東或控股股東關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額達(dá)到2億元以上或者占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的30%以上，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在6個(gè)月內(nèi)完成整改的，深交所對(duì)公司股票實(shí)施停牌，停牌后兩個(gè)月內(nèi)仍未完成整改的，深交所對(duì)公司股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，此后兩個(gè)月內(nèi)仍未完成整改的，深交所將決定終止公司股票上市交易。同時(shí)，ST華鐵已連續(xù)7個(gè)交易日股票收盤價(jià)低于面值，ST華鐵還存在有連續(xù)二十個(gè)交易日股票收盤價(jià)低于面值的退市風(fēng)險(xiǎn)。 公開資料顯示，ST華鐵主營(yíng)業(yè)務(wù)為軌道交通車輛核心零部件制造與銷售。 二級(jí)市場(chǎng)上，因無(wú)法在法定期限內(nèi)(2024年4月30日)披露2023年年度報(bào)告，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，ST華鐵股票于5月6日開市起停牌，停牌前最后一個(gè)交易日(4月30日)收跌4.82%報(bào)0.79元/股，現(xiàn)市值13億元。(中新經(jīng)緯APP)
